Article mis à jour le 8 septembre 2025
L’année 2025 bat son plein et si vous voulez optimiser votre fiscalité en tant que dirigeant, sachez qu’il est encore temps d’agir ! Mais avec les évolutions constantes de la réglementation fiscale, mieux vaut s’y prendre tôt pour maximiser vos économies d’impôt. Entre les dispositifs qui ont évolué et les nouvelles opportunités qui se dessinent, voici votre guide complet pour alléger votre imposition.
Réduire votre impôt grâce aux investissements immobiliers
Pour diminuer votre impôt sur les revenus en 2025, l’investissement immobilier reste une valeur sûre. Cette stratégie s’inscrit dans le long terme, mais le risque demeure mesuré. Le dispositif Pinel permet de bénéficier d’une réduction d’impôt si vous réalisez des investissements immobiliers locatifs avant le 31/12/2024.
Attention : Le taux de la réduction d’impôt est désormais de 18 % des versements effectués au titre des souscriptions au capital d’une PME, avec un taux majoré à 25 % pour les versements effectués entre le 28 juin 2024 et le 31 décembre 2025 pour certains dispositifs. Il y a des conditions à respecter : le dispositif n’est réservé qu’à certaines zones géographiques, le logement doit respecter un certain niveau de performance énergétique, et un engagement de location est demandé.
Pour trouver un expert-comptable spécialisé dans l’optimisation fiscale immobilière, n’hésitez pas à vous faire accompagner dans ces démarches complexes.
Investir dans votre entreprise pour optimiser votre fiscalité
Si l’immobilier n’est pas votre domaine de prédilection, vous pouvez directement investir dans votre entreprise et renforcer sa santé économique grâce à la souscription au capital. Le montant de la réduction d’impôt est égal à 18 % des versements effectués au titre des souscriptions au capital d’une PME, avec une majoration temporaire à 25 % pour les versements effectués entre le 28 juin 2024 et le 31 décembre 2025.
Cette réduction Madelin représente une opportunité intéressante pour les dirigeants souhaitant à la fois développer leur activité et optimiser leur fiscalité. Le plafonnement s’élève à 50 000 € par an pour une personne célibataire, veuve ou divorcée.
« L’optimisation fiscale via l’investissement dans l’entreprise présente un double avantage : elle permet de réduire l’impôt tout en renforçant les fonds propres de la société. C’est une stratégie particulièrement pertinente pour les dirigeants qui ont confiance en leur projet et souhaitent accompagner sa croissance. » – Élisabeth Albuquerque, expert-comptable près d’Etampes.
Les fonds d’investissement : une option à double tranchant
Vous pouvez également réduire votre impôt en optant pour des fonds de placement spécialisés. Bien qu’il s’agisse d’une solution à plus court terme, le risque reste assez élevé et ces outils s’adressent avant tout à des investisseurs avertis.
Les Fonds Communs de Placement dans l’Innovation (FCPI) et les Fonds d’Investissement de Proximité (FIP) permettent d’obtenir une réduction d’impôt égale à 25 % du montant des versements effectués. Ces dispositifs connaissent quelques ajustements en 2025, notamment concernant les secteurs éligibles et les seuils d’investissement.
Nouveautés 2025 : ce qui change pour les dirigeants
La fin du crédit d’impôt formation dirigeant
Important : Le crédit d’impôt pour la formation des dirigeants d’entreprise a pris fin au 31 décembre 2024 en l’absence de prolongation. Le dispositif n’a pas été reconduit pour 2025. Si vous avez suivi des formations en 2024, vous pouvez encore déclarer ce crédit d’impôt lors de votre déclaration 2025, mais pour les formations suivies à partir du 1er janvier 2025, ce dispositif n’est plus disponible.
Évolutions de l’impôt sur les sociétés
Le taux réduit de 15 % pour les PME s’applique désormais jusqu’à un seuil de 50 000 euros de bénéfices, contre 42 500 euros en 2024. Cette révision vise à encourager l’investissement et la croissance des petites entreprises. Une mesure bienvenue pour les dirigeants de TPE/PME !
Nouveaux crédits d’impôt pour la transition énergétique
Un nouveau crédit d’impôt est instauré pour encourager la transition énergétique des entreprises. Les sociétés investissant dans l’amélioration de leur efficacité énergétique peuvent désormais bénéficier d’une réduction d’impôt pouvant aller jusqu’à 40 % des dépenses engagées.
Stratégies avancées d’optimisation fiscale
L’optimisation par la structure
Le choix de la forme juridique de l’entreprise constitue la première décision stratégique avec des implications fiscales majeures. Le statut de société à l’IS offre davantage de flexibilité dans la détermination du revenu imposable du dirigeant. Cette flexibilité permet également d’optimiser la rémunération des dirigeants en combinant habilement salaires, dividendes et avantages en nature selon votre situation fiscale personnelle.
Les investissements productifs
Pour 2025, les entreprises peuvent toujours bénéficier du suramortissement. Le dispositif de suramortissement autorise une déduction fiscale supplémentaire de 40% pour certains investissements productifs, permettant ainsi une déduction totale de 140% du prix d’acquisition. Une opportunité intéressante pour les dirigeants investissant dans du matériel professionnel.
L’accompagnement expert-comptable : un investissement rentable
Insight d’Élisabeth Albuquerque : « En 2025, la complexité croissante des dispositifs fiscaux rend l’accompagnement par un professionnel encore plus indispensable. Entre les mesures qui disparaissent, celles qui évoluent et les nouvelles opportunités, seul un expert peut vous aider à naviguer efficacement dans ce paysage fiscal en mutation. »
Un cabinet comptable spécialisé saura identifier les dispositifs les plus adaptés à votre situation et vous accompagner dans leur mise en œuvre. L’investissement dans un conseil fiscal de qualité se révèle souvent largement rentabilisé par les économies d’impôt réalisées.
Beaucoup de solutions existent afin de réduire votre impôt sur les revenus. Les experts-comptables d’Osmose maîtrisent parfaitement ces nouveaux enjeux fiscaux et trouveront forcément au moins une solution adaptée à votre situation spécifique. Parlons-en lors d’un rendez-vous pour faire le point sur vos opportunités d’optimisation fiscale pour 2025.
