On nous le répète sans cesse : préparer sa retraite est une action indispensable pour vivre cette période le plus sereinement possible, même en tant que dirigeant. Mais, entre assurance vie et Plan Épargne Retraite Individuel (PER), quel contrat choisir pour préparer sa retraite ? Avantages, inconvénients, succession. Spécialiste en gestion de patrimoine en Essonne, notre cabinet vous dit tout pour faire le bon choix.
Qu’est-ce que le plan d’épargne retraite (PER) ?
Un contrat spécialement conçu pour la retraite
Le plan épargne retraite, de l’acronyme PER, est un placement à long terme qui permet de compléter vos revenus lors de votre retraite. Son objectif est donc d’anticiper la baisse de revenus occasionnée à la fin de votre carrière.
Cette épargne se constitue par le biais de versements volontaires. La somme disponible sur votre PER est bloquée jusqu’à votre départ en retraite. Néanmoins, elle peut être débloquée si vous êtes victime d’un de ces accidents de la vie :
- Le décès de votre époux.se ou de votre partenaire uni par un Pacs ;
- La survenue d’une invalidité dans votre foyer (vous, votre conjoint marié, pacsé ou votre enfant) ;
- Un surendettement ;
- L’expiration de vos allocations chômage ;
- La cessation de votre activité suite à une liquidation judiciaire.
Les avantages fiscaux du PER
L’atout premier du PER réside dans sa fiscalité. En effet, tant que votre capital est bloqué, vos versements volontaires sont déductibles de vos revenus imposables. De plus, la déduction fiscale du PER permet de bénéficier d’un avantage fiscal qui n’est pas soumis au plafonnement des niches fiscales à 10 0000 € par an et par foyer fiscal. Ce qui n’est pas le cas pour un investissement immobilier via la loi Pinel, par exemple.
Les inconvénients du PER
Si le PER a de nombreux avantages, il comporte également quelques inconvénients qu’il convient de citer :
- Votre épargne est bloquée jusqu’à votre retraite (sauf en cas d’évènements importants tels que cités ci-dessus) ;
- Ce placement est moins avantageux pour les contribuables peu imposés (en dessous de la tranche marginale d’imposition à 30 %) ;
- La rente est imposable sur l’impôt sur le revenu.
Bon à savoir : Une fois à la retraite, vous aurez le choix entre :
- Verser votre capital en une ou plusieurs fois ;
- Utiliser votre capital en rentes viagères ;
- Une combinaison entre sortie de capital et rente.
Assurance-vie : de quoi s’agit-il ?
Selon une étude Ipsos et Cercle des épargnants parue en janvier 2024, l’assurance-vie est vue comme le deuxième meilleur produit d’épargne après les livrets. Alors, pourquoi un tel engouement ? L’assurance-vie présente un bon rendement, elle est flexible et bénéficie d’avantages fiscaux non négligeables. Côté abondement, elle fonctionne sur le même principe que le PER avec des versements libres.
Des fonds disponibles à tout moment
La grande différence avec le PER est que le capital disponible sur votre assurance-vie n’est pas bloqué. Via un rachat total ou des rachats partiels, vous pouvez utiliser votre épargne à tout moment.
L’avantage fiscal des rachats
Tout comme le PER, l’assurance-vie vous fait bénéficier d’avantages fiscaux. Comme nous venons de le voir, vous pouvez récupérer une partie ou la totalité de votre capital et cela quand bon vous semble. L’impôt sur l’assurance-vie concerne uniquement les retraits effectués. En d’autres termes, en dehors de ces rachats, vous ne payez pas d’impôts ni de prélèvements sociaux.
Assurance-vie et PER : des points communs et des points de divergences
Vous connaissez à présent les caractéristiques de chaque placement, mais cela ne vous dit toujours pas lequel choisir. Bien que le choix dépende de vos souhaits et de vos objectifs, voici tout de même un comparatif qui vous permettra d’y voir plus clair.
Assurance-vie ou PER : les points communs
- Des modalités de souscriptions souples : salarié, travailleur non salarié, retraité, parents pour enfant… Les deux contrats peuvent être ouverts simplement par une personne physique, sans contrainte d’âge.
- Des versements libres : montant ou régularité des abondements, vous êtes libre de verser comme bon vous semble.
- Les modalités de sortie sont identiques.
- Les clauses bénéficiaires sont libres : dans les deux contrats, c’est à vous de désigner votre ou vos bénéficiaires. En cas de décès, ce sont eux qui hériteront de votre capital.
La disponibilité des fonds comme principale différence
Pour rappel, sur un PER, l’épargne est bloquée jusqu’à votre départ en retraite (hors accidents de la vie et/ou achat d’une résidence principale). Quant à l’assurance vie, les fonds sont disponibles à tout moment. Attention toutefois à la fiscalité qui sera forcément plus lourde en cas de retrait anticipé !
N’oublions pas également la fiscalité à l’entrée : les sommes versées sur un PER sont déductibles du revenu imposable, selon les conditions citées plus haut. Ce qui n’est pas le cas de l’assurance-vie
PER VS assurance-vie : comment trancher ?
En voilà une bonne question ! “Nous pensons qu’il n’y a pas vraiment de solution universelle, affirme Élisabeth Albuquerque, fondatrice et gérante du cabinet d’expertise-comptable Osmose®. Ces deux produits ont de nombreux avantages et sont finalement complémentaires. Le PER est intéressant pour les épargnants fortement imposés (TMI à 30 %, 41 % et 45 %), puisqu’il offre une déductibilité fiscale avantageuse des versements libres. Pour l’assurance-vie, l’avantage est de disposer de son épargne à tout moment, que ce soit en cas d’imprévu ou d’un plaisir.”
Et pour la succession, lequel est le plus avantageux ?
Bien qu’on n’aime pas trop y penser, la succession est un sujet incontournable quand il s’agit de placement. Sans trop entrer dans les détails, sachez qu’en cas de décès après vos 70 ans, le PER (souscrit dans une compagnie d’assurance) se montre assez limité dans le cas d’une succession. En effet, son abattement est de seulement 30 500 € pour tous les héritiers. À la différence de l’assurance-vie qui ne prend pas en compte l’âge du décès, mais l’âge auquel les premiers versements ont été réalisés. De ce fait, l’assurance-vie permet d’obtenir un abattement de 152 500 € par bénéficiaire pour tous les versements faits avant 70 ans. Indépendamment de l’âge du décès, l’assurance-vie reste avantageuse, surtout pour une personne ayant souscrit un contrat lorsqu’il était jeune et ayant cotisé de nombreuses années.
Assurance-vie ou PER ? Si vous souhaitez bénéficier d’un outil de défiscalisation tout en préparant votre retraite, c’est le PER que vous devez choisir. En revanche, si vous voulez garder une certaine liberté sur vos fonds, l’assurance-vie sera à privilégier. Et pourquoi ne pas répartir votre épargne sur les deux supports ? Osmose® vous accompagne grâce à des conseils personnalisés et une approche 100 % sur mesure.
